Em chào anh chị!
Em có câu hỏi muốn nhờ anh chị tư vấn hộ:
– Quý I /2018 thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển sang kỳ sau của e là 60.000.000đ
– Sang quý II/2018 e phát hiện ra sai sót:
– Một hóa đơn bị kê khai tăng số thuế được khấu trừ là: 20.000.000đ (Số thuế thực là : 60.000.000 thì kê là: 80.000.000)
– một hóa đơn bị kê khai giảm số thuế được khấu trừ là: 10.000.000đ ( số thuế thực là: 50.000.000 thì kê là: 40.000.000)
– hai hóa đơn bị bỏ sót chưa kê khai: : 15.000.000
sau khi bù trừ các hóa đơn thì em còn được khấu trừ thêm là: 5.000.000 (-20.000.000+10.000.000+15.000.000)
Sang quý II e không làm điều chỉnh bổ xung Quý I, mà em bù trừ và thêm thẳng vào quý II: ( quý II: 20.000.000 +5.000.000 =25.000.000)
Tổng số thuế còn được khấu trừ chuyển sang quý III là: 60.000.000 ( Quý I) +20.000.000( quý II) + 5.000.000( sai sót của quý I) =85.000.000
Em muốn hỏi làm như thế có được không ah, trường hợp cần kê khai bổ xung lại quý I, thì e muốn chuyển toàn bộ hóa đơn bỏ sót của quý I về Quý I được không? ( tổng số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển sang quý III không thay đổi)